Quante tasse si pagano sulla successione?
Questo calcolatore stima solo le imposte dello Stato: il compenso del nostro ufficio è a parte, 600 € fissi. Inserisci case, conti, debiti ed eredi: ti mostriamo l'imposta di successione di ogni erede, le imposte ipotecaria e catastale, tasse e bollo, e quando si pagano. Il calcolo segue la guida dell'Agenzia delle Entrate per le successioni aperte dal 2025.
Come funziona il calcolo
Le imposte della successione sono di due tipi. Quelle sugli immobili (ipotecaria, catastale, tasse e bollo) si pagano su ogni casa o terreno, anche se gli eredi sono coniuge e figli. L'imposta di successione vera e propria, invece, la paga ogni erede solo sulla parte della sua quota che supera la franchigia.
| Chi eredita | Franchigia a testa | Aliquota |
|---|---|---|
| Coniuge e parenti in linea retta | 1.000.000 € | 4% |
| Fratelli e sorelle | 100.000 € | 6% |
| Altri parenti fino al 4° grado, affini in linea retta e collaterali fino al 3° | nessuna | 6% |
| Altri | nessuna | 8% |
| Erede con disabilità grave | 1.500.000 € | secondo la parentela |
L'esempio dell'Agenzia delle Entrate. Due fratelli ereditano due immobili da 250.000 e 150.000 €, 5.000 € in contanti e 1.000 € di debiti. A ciascuno spettano 200.000 € di immobili e 2.500 € di contanti, meno 500 € di debiti: 202.000 €. Tolta la franchigia di 100.000 € restano 102.000 €. Si aggiunge il 10% presunto per denaro, gioielli e arredi, meno i contanti già dichiarati (7.450 €): 109.450 € al 6% fanno 6.567 € a testa. Prova a inserirlo nel calcolatore.
Per un calcolo sul tuo caso, con visure, quote e agevolazioni verificate, la dichiarazione la prepariamo noi: 600 € tutto compreso.
Domande frequenti
Come si calcola l'imposta di successione?
Per ogni erede si sommano la sua quota di beni (immobili al valore catastale, conti, titoli), si tolgono la sua quota di debiti e spese e la franchigia. Sulla parte che resta si aggiunge il 10% presunto per denaro, gioielli e arredi, se non dichiarati, e si applica l'aliquota: 4%, 6% o 8% in base alla parentela.
Quanto paga un figlio che eredita una casa?
Di solito niente di imposta di successione, perché figli e coniuge hanno una franchigia di 1 milione di euro a testa. Si pagano però le imposte ipotecaria e catastale sulla casa (2% e 1% del valore catastale, oppure 200 € + 200 € se un erede ha i requisiti prima casa), più tasse e bollo fissi.
Come si calcola il valore catastale di una casa?
Rendita catastale × 1,05 × 110 se è prima casa, × 120 per le altre abitazioni, box e cantine. Per negozi C/1 si usa 40,8, per uffici A/10 e immobili D 60, per il gruppo B 140. Per i terreni agricoli: reddito dominicale × 1,25 × 90.
Quanto costano bollo e tasse fisse della successione?
Con immobili, per ogni ufficio dei registri immobiliari (di solito uno per provincia): 120 € di tasse ipotecarie e catastali e 85 € di imposta di bollo. Se serve l'attestazione per la banca si aggiungono 48 € (bollo e tributi speciali).
Quando si pagano le imposte?
Ipotecaria, catastale, tasse e bollo si pagano quando si presenta la dichiarazione, entro 12 mesi dal decesso. L'imposta di successione, per i decessi dal 2025, entro 90 giorni dalla scadenza della dichiarazione; da 1.000 € in su si può rateizzare.
I titoli di Stato pagano l'imposta di successione?
No. Titoli di Stato, buoni postali e altri titoli equiparati sono esenti. Sono esclusi anche auto e moto iscritte al PRA e le somme delle polizze vita.
Fonti: Agenzia delle Entrate, guida al calcolo dell'imposta di successione in autoliquidazione e istruzioni alla dichiarazione di successione (2025); D.Lgs. 346/1990 (artt. 7, 9, 12, 14, 24, 28); D.Lgs. 347/1990; art. 69 L. 342/2000; D.Lgs. 139/2024. Il calcolatore dà una stima: non considera donazioni fatte in vita, legati, beni all'estero e agevolazioni particolari.